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漳州片仔癀药业股份安徽快32011年度内部控制自我评价报告

发布日期:2019/10/19 3:22:48 浏览:39

来源时间为:2019-10-19

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

漳州片仔癀药业股份安徽快3全体股东:

漳州片仔癀药业股份安徽快3董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价,并认为其在2011年12月31日(基准日)有效。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷。

我公司未聘请会计师事务所对公司财务报告相关内部控制的有效性进行审计。

董事长:冯忠铭

漳州片仔癀药业股份安徽快3

2012年4月12日

附件:

漳州片仔癀药业股份安徽快3

2011年度内部控制自我评价报告

漳州片仔癀药业股份公司本部和下属子公司开展内部控制体系建设工作,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试,对部分业务重新疏理流程,并补充修订了部分管理制度。公司本部在分析汇总各下属子公司内部控制评价工作的基础上,按照《企业内部控制评价指引》的新要求,编制本公司全面的内部控制自我评价报告,系统反映本公司内部控制的整体情况,并将内部控制自我评价报告对外披露,以供市场监督及利益相关者作为决策参考。

一、公司内部控制工作的建立健全及实施情况

漳州片仔癀药业股份安徽快3(以下简称公司或本公司)按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,在原有的内部控制体系的基础上,有计划地逐步按照新的要求组织内部控制建立健全及评价工作。2011年初,公司成立内部控制规范体系建设小组(由董事长担任组长、总经理担任副组长)及项目实施办公室。制定内部控制规范体系实施工作方案,建立内部控制规范体系实施报告制度,全面推进、稳步实施。在内控体系建设过程中,主要任务是规范流程,明确各层级的业务权限。《业务流程说明书》、《业务审批权限指引》已经公司董事会审议批准,本公司从二O一二年一月一日起正式颁布实施。

在法人治理构架上,公司设立了股东大会、董事会、监事会,公司董事会由9名董事组成,其中独立董事3名。在董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及预算委员会等五个专门委员会。涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议,以利于独立董事更好地发挥作用。监事会由3名监事组成,其中职工监事1人。公司“三会”按照公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》正常运行。

公司总经理经董事长提名产生,董事会审议通过后聘任;各分管副总由总经理提名,经董事会审议通过后聘任。公司管理层经营风格稳健,管理层拥有丰富的管理经验及良好的职业道德标准。经理层能严格按照《公司章程》及相关规定履行职责,严格执行董事会决议,不存在越权行为,不存在内部人控制情况,不存在未能履行职务、违背诚信义务的情形。

公司一直强调实施积极的人才战略,以确保稳定的管理团队和骨干队伍。制定了一系列较为完善的人力资源管理制度,制度涵盖了员工雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等各个方面。公司还对掌握国家级机密或重要商业秘密的核心技术人员、员工制定了相关的保密管理制度。公司制定了《公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》,明确了公司董监事及高管的薪酬形成机制与考核发放机制。

多年以来,公司以“传承、保护、弘扬国药明珠,创新、和谐、发展百年企业”的使命感,不断丰富“团结、务实、创新、发展”的企业精神,落实“诚信,成业之根;管理,强业之路;质量,立业之本;效益,兴业之源”的经营理念,使“国药明珠,传承创新,跨越发展”的目标得以落实。公司将“弘扬中药文化,追求卓越品质,造福人类健康”的企业价值观融入到企业的品牌建设中,融入到公司的生产经营、循环经济建设、节能减排和改革发展中。公司一如既往的重视企业文化建设工作,进一步提升企业核心竞争力。

二、风险评估

在医药流通体制改革和新医改政策的多重作用下,公司所属的行业面临原材料价格波动幅度较大、竞争日益激烈的行业特点。针对严峻的国内国外环境,各业务线都建立了突发事件风险控制应急预案,健全了风险评估体系,形成了各类重大突发事件的预防、监控、报告、处理的程序和责任追究制度。公司对面临的主要风险分述如下:

(1)宏观政策风险。2012年,国际经济金融形势将继续动荡,国内经济增长将有所减速,我国将很可能会继续实施稳健的货币政策,预期我国经济将在政策刺激转向自主增长过程中保持平稳的态势。国家对医疗改革深化,使普药产品发生政策性不可预期的降价;医药流通领域配送门槛低、零差率、两票制、属地配送,进一步压缩了整个行业的利润空间;面对国际市场特别是美国等发达国家经济衰退转嫁给发展中国家的压力,人民币有进一步升值的压力,公司海外销售环境越来越严峻。公司管理层将加强对宏观政策的跟踪和研判,采取积极灵活的经营思路,减小宏观政策风险给公司带来的影响。

(2)市场和业务经营风险。市场竞争过度激烈,中药材、人工成本、监管成本不断上升,导致产品的市场竞争力低;国内主要销售市场过于集中,新兴市场开拓较为艰难,公司的主要产品依然过于单一。公司将通过加强片仔癀品牌建设,提高员工素质,强化物资采购和产品销售工作。进一步完善内控体制建设,开展节能降耗,提高劳动生产效率,降低产品成本,提高企业核心竞争力。加强经营管理,强化价格波动的前瞻性预测,通过产业化向上不断延伸,建立自有的中药材生产基地,消化市场价格波动的风险。同时与华润医药成立合资公司,引入华润医药的营销管理平台和渠道,做大普药销售规模。

(3)资金和财务风险。公司由于经营业务拓展,技改投入、对外扩张、战略物资储备等均需要资金,融资是公司一项长期战略,由于利率不断提高,使公司债务成本提高、生产经营成本提高,从而降低了企业整体利润水平;结算款拖延时间较长,特别是普药结算款及医药流通企业药品配送账期较长,影响公司的现金流;外汇收入延期支付风险。为此,公司一方面将通过加大销售力度,及时回笼资金,另一方面将进一步扩展融资渠道,提高直接和间接融资能力,为公司的稳定发展提供资金支持。

(4)原材料采购风险。公司主导产品片仔癀的主要原材料麝香是国家重点计划管理物资,2005年国家出台有关对生产销售含天然麝香的中成药实行标记管理的政策和麝香年使用量计划审批管理。针对受政策制约较大的原材料采购问题,公司管理层正在逐步加大在人工养麝、活体取香、种群繁殖、麝疾病控制方面的投入,在四川和陕西分别建立养麝基地。随着国家对麝资源保护力度的加大和对重点企业、重点产品的政策倾斜,片仔癀的可持续生产经营将逐步得到资源的保证。

(5)人力资源风险。随着公司规模及业务的不断发展,需要大量既懂技术业务又懂管理的复合型人才。企业发展急需的管理人才、高素质的营销人才、高技能工人和技师等人才缺乏的问题不断显现出来,同时公司需要建立可持续性的人才培养机制。同时民办企业、合资企业、国外独资企业等新兴企业,采用新的人才机制,对像片仔癀这样的国有企业人才资源形成较大的威胁。

公司对人力资源的管理正通过逐步优化现有队伍结构,完善激励和约束机制,建立企业内部轮岗制度,促进人才合理流动,达到提高人才综合素质的目的。拟通过建立员工个人发展生涯规划,结合公司发展战略、生产经营实际需要,加速人才队伍的引进、培养。

(6)不可抗力风险。自然灾害等不可抗力因素可能影响公司生产经营的正常进行。

三、重点控制活动内部控制情况

(1)采购业务

公司建立了符合GMP要求的采购管理程序,规范采购业务工作。制定了请购与审批、采购与验收、请款与付款控制流程,明确存货的请购、审批、采购、验收程序,明确供应商考核标准并对供应商进行年度考核。公司按照采购类型设置标准采购合同,大宗采购采用招标方式,定期不定期对采购业务进行审计。

具体执行上:编制采购付款资金预算,审核采购付款申请是否与采购合同/订单要求相符,发票、入库、验收等记录是否齐全;采购款项经恰当审批后方可支付;对预付款的报账与销账进行跟踪与督促;对预付款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况进行分析,对采购付款账务处理进行复核与审计;定期与供应商核对往来款项。

在物资采购计划管理的制定方面,根据公司生产计划,并结合物资采购难易程度、保管条件,建立最低最高库存管理制度,适时调整采购计划量,尽可能降低库存,减少资金占用量。

公司还将在战略性采购上重点关注,对于市场波动大、资金占用多、影响利润大、供应商不规范等物资,实施战略采购行为,以进一步规避与降低市场风险。

(2)销售业务

销售业务中,公司对客户信息管理、制订销售预算、签订销售合同、生成销售订单、生成出库单、销售出库、确认销售收入、药品售后管理及应收账款管理等环节均制定了明确的管理制度和流程;对客户资质、销售价格、销售合同等都进行适当审核;销售收入确认及时、准确、完整;应收账款记录及时、准确、完整;完善了应收账款账龄分析制度和定期对账制度,催收欠款的责任落实到每位销售人员并将回款作为考核业务人员的重要指标,总体上能够满足公司内部控制的要求。公司实现了对销售和结算过程的各个关键环节的有效控制。

(3)质量控制

药品质量管理是公司控制活动的重要内容。公司的质量管理体系建设和标准化管理为公司产品质量奠定了坚实的基础。公司按照GMP的管理要求,建立了涵盖质量、技术、安全、生产、环保等各个方面(包括药材源头、供应商管理、物料管理、工艺验证管理、生产现场管理、标准管理、抽样检验及成品放行管理、仓储及销售管理、用户反馈管理、内审等药品生产质量管理全过程)的药品质量管理制度,从各环节保证产品质量安全。

公司对原辅料和供应商严格把关,质量管理部负责供应商资质审核。质量检验部对每批原辅料均进行全项检验,对于不合格的原辅料,严格依据公司的制度进行退货处理。

在生产过程质量管理方面,公司依据工艺流程对每个产品制定了生产过程关键控制点,建立了各关键控制点内控标准,有效保证了药品的质量要求。

在成品放行审核上,对所有的产成品及部分关键工序的中间品,进行取样检验,根据取样情况、生产情况、各批次关键工序检验数据统计,确保各项指标合格后才可放行,保证了消费者用药安全。

(4)技术管理

公司一贯坚持科研与生产过程风险管理的理念,对公司科研活动严格控制,以提升公司科研管理水平。在流程控制方面,公司强化研发内部控制的规范化管理,全面推广以市场为导向、以创新为目标、以项目管理为核心的科研管理方式,制定了项目筛选制度,从立题到开发的工作流程管理制度、技术档案管理制度、科研人员考核制度等管理规范。同时,公司不断创新理念,增强市场意识和对市场的反应速度,加大新产品开发力度,积极进行科研项目的申报,坚持与国内外著名院所合作,深入研究产品作用机理等。在公司新产品及科研项目不断累积的同时,也为公司的持续发展提供了技术储备和新产品储备。

(5)财务管理

公司建立健全了《财务管理制度》、会计核算体系,严格执行财政部《企业

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